Какими проводками отразить переплату по налогу на прибыль?
Добрый день! Подскажите пожалуйста провели сверку с бюджетом в 2018 после предыдущего бухгалтера , выяснилось, что налог на прибыль не идет по сверке с бюджетом, проверили 2017,2018 все идет, ошибка в прошлых годах какими проводками оформить переплату по налогу на прибыль в сложившейся ситуации? Можно ли исправить через 68.04.1/91.01, тогда налоговая сразу пришлет запрос о том что разница м/у бух. доходами и декларацией по налогу на прибыль имеется Как быть как исправить? Благодарна буду за помощь, Спасибо!
Comments
-
Цитата: Можно ли исправить через 68.04.1/91.01,Добрый день
Да,этой проводкой и "выравниваете" сальдо по переплате.Цитата: тогда налоговая сразу пришлет запрос о том что разница м/у бух. доходами и декларацией по налогу на прибыль имеется Как быть как исправить?Будет запрос напишите пояснение,что данная сумма не является доходом в НУ,т.к. вы никакой экономической выгоды в этом случае не получаете(ст.41 НК) -
gallars,
Здравствуйте!
Переплата по налогу на прибыль отражается по Д счета 68, в вашем случае 68.04.01. Как можно ее уменьшить, сделав проводку Д68.04.01-К 91.01?Цитата: 68.04.1/91.01Ведь этой проводкой вы еще увеличите свое Д сальдо... Или речь идет о сторнировочной проводке? Возможно переплата возникла в связи с тем, что были уплачены, но не начислены пени по налогу на прибыль в прошлые периоды? -
Buch G, Добрый день! По сверке с бюджетом переплата, в учете переплата не числиться.
